- Получаем ФИО и/или ИНН.
- Проверяем, является ли человек руководителем или учредителем (участником) сразу нескольких юридических лиц в Федеральной налоговой службе РФ.
- Сообщаем о факте массовой регистрации юридических лиц на одну персону и количество юридических лиц, в которых гражданин числится учредителем/руководителем.
Эти сведения необходимы при любой проверке контрагентов.
Почему это важно
Если человек является массовым руководителем, то велик риск, что он является номинальным директором.
Номинальные директоры назначаются для реализации различных схем в обход закона.
Если факты указывают на то, что физлицо может быть номинальным директором, то это является косвенным показателем его финансовой и правовой неблагонадёжности.
Правовой контекст
Оценка сведений о физических лицах, являющихся руководителями нескольких юридических лиц, содержащихся в открытых данных ФНС, является субъективной процедурой, которая косвенно регулируется понятием "должной осмотрительности" при выборе контрагента (введено в налоговую практику Постановлением Пленума ВАС РФ от 12 октября 2006 г. № 53). В рекомендациях ФНС указывается, что на практике отсутствует какой-либо исчерпывающий алгоритм проверки потенциального контрагента, однако необходимо соблюдать минимум основных негласных правил, в число которых входит несколько проверок, входящих в услуги IDX.